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Un face-à-face entre le contrat de location et le prêt symbolisé avec des gants de boxe
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Crédit-bail vs prêt

Mike McInerney

By: , directeur régional des ventes, Ontario

Vous avez fait des recherches et avez pris la décision de financer votre prochaine acquisition d'équipement.

Maintenant, vous vous demandez si vous devez prendre un crédit-bail d'équipement ou un prêt.

Les deux options offrent les avantages du financement, mais chaque décision a des nuances financières qui touchent différemment les finances de votre entreprise. Utilisez notre tableau de comparaison ci-dessous pour connaître les différences entre les deux options et pouvoir prendre une décision éclairée.

 

Crédit-bail

Prêt

Comment mes versements affectent-ils le financement ?

Les versements du crédit-bail agissent soit comme des loyers dans le cadre d’un contrat de location-exploitation ou comme des remboursements avec intérêts dans le cas d’un contrat de location-acquisition.

Vos versements sont des remboursements avec intérêts qui réduisent le capital du prêt.

Serai-je propriétaire de l'équipement ?

La société de crédit-bail est propriétaire de l’équipement pendant la durée du bail et vous payez l'équivalent d’un loyer ; cependant, la plupart des sociétés de crédit-bail offrent la possibilité d'acheter l’équipement à la fin du bail.

Pendant la durée du prêt, vous assumez l’entière responsabilité de la propriété de l'équipement.

Devrai-je verser un acompte ?

Aucun acompte n’est habituellement exigé.

Les prêts prévoient habituellement le versement d’un acompte. Vous financerez alors le reste du coût de l'équipement.

Quelle sera la fréquence des versements ?

Vous pouvez habituellement structurer les versements en fonction de votre flux de trésorerie avec des versements mensuels, saisonniers, semestriels ou annuels.

Vous ferez généralement des versements mensuels, mais selon la flexibilité de votre institution financière, vous pourrez structurer les versements pour mieux les adapter à votre flux de trésorerie.

Devrai-je offrir une garantie subsidiaire ?

Un crédit-bail ne nécessite généralement pas de garantie subsidiaire puisque le matériel loué en tient lieu.

Selon votre solvabilité, vous devrez peut-être donner en garantie d'autres actifs avant l'obtention du financement.

Comment mon équipement sera-t-il amorti et quelles seront les incidences fiscales ?*

Avec un contrat de location-exploitation, vous versez l'équivalent de loyers pour votre équipement et vous pouvez déduire la totalité des versements de crédit-bail comme une charge.

Avec un contrat de location-acquisition, vous assumez les obligations de la possession aux fins de la comptabilité ; cependant, vous pouvez probablement déduire intégralement les versements de crédit-bail.

Jetez un coup d’œil à cet article de James Byrne, MNP, pour en savoir plus.

Vous déduisez de vos revenus les intérêts payés sur le prêt et, puisque vous êtes propriétaire de l'équipement, vous déduisez des amortissements sur la durée utile de l'équipement. Autrement dit, vous déduisez l'amortissement annuel en fonction de l’amortissement de l'équipement déterminé par l'Agence de revenu du Canada.

Que se passe-t-il si mon équipement devient obsolète ?

Vous pouvez régulièrement échanger votre équipement à la fin du crédit-bail et structurer un nouveau financement. Parfois, il est même possible de refinancer un remplacement pendant le crédit-bail, ce qui vous protège contre l’obsolescence de l’équipement.

Parce que vous assumez l'entière propriété avec un prêt, l'équipement reste à vous et vous assumez le risque d'obsolescence.

Cela affecte-t-il ma marge de crédit ?

Le crédit-bail préserve votre marge de crédit pour d'autres occasions

Il est possible que votre risque de crédit augmente si vous obtenez votre prêt dans le même établissement que celui où vous détenez votre marge de crédit.

* Consultez votre comptable pour en savoir plus sur votre situation fiscale.

Votre entreprise devrait-elle choisir un crédit-bail ou un prêt ?

Les deux options préservent vos liquidités et la flexibilité financière de votre entreprise, mais sa situation financière et ses besoins en équipement déterminent le choix qui convient. Si votre équipement nécessite des mises à niveau régulières, l'option de remplacement du crédit-bail est un avantage majeur. Si vous préférez les déductions fiscales à long terme, plutôt qu’à court terme avec le crédit-bail, le prêt est le meilleur choix dans votre cas.

Toujours incertain de l'option qui serait la bonne pour vous ? Remplissez notre formulaire ci-dessous ou appelez-nous au 1-888-599-1966 et un directeur de comptes vous aidera à répondre à vos questions sur le financement d'équipement.
 

Le financement simplifié.

Contactez-nous et nous vous appellerons tout de suite.

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